Tax free: как покупать за границей и не платить налоги. Сколько процентов такс фри в германии


15 главных вопросов и ответов о системе Tax Free – Статьи – Арриво

В период распродаж многие отправляются на шопинг за границу. Предлагаем полезную информацию о том, как выгодно совершать покупки, используя систему Tax Free, в вопросах и ответах.

Совершая дорогостоящие покупки в Европе и других странах мира, можно значительно сэкономить. Сделать это можно при помощи системы возврата НДС – Tax Free. Посредником между государством и покупателями-туристами выступают два крупнейших оператора: Global Blue и Premier Tax Free. Именно их значки нужно искать на витринах и кассах магазинов. Если соблюдать определенные требования и знать некоторые нюансы, то шоппинг за границей будет не просто приятным, но и экономически выгодным.

Вопрос: Tax Free применим ко всем товарам или есть какие-либо ограничения?

Ответ: Налог не возвращается на товары, купленные по интернету, доставленные при помощи курьерской службы, а также на алкоголь, табачные изделия, книги, транспортные средства и услуги. Обязательным условием возвращения такс-фри является покупка товара в розницу и вывоз ее в своем багаже.

Вопрос: Как узнать, действует ли в магазине система такс-фри?

Ответ: Магазин, участвующий в системе, можно узнать по флажку или надписи «Tax Free». Соответствующие наклейки могут располагаться на кассе. В случае сомнений можно спросить продавца или посмотреть на сайте Global Blue или Premier Tax Free.

Вопрос: Как вычислить сумму возврата?

Ответ: Величина процента возврата в каждой стране разная, об этом нужно узнавать заранее. На сайте Global Blue есть калькулятор, который поможет высчитать необходимую сумму. Стоит учитывать, что в некоторых странах удерживаются суммы на административные расходы.

Вопрос: Кто может рассчитывать на получение возврата налога?

Ответ: Для того чтобы рассчитывать на возмещение налога, нужно быть нерезидентом, то есть иностранцем для той страны, в которой совершается покупка. Следует помнить, что для возвращения налога на покупку, совершенную в странах ЕС, нужно, чтобы у покупателя отсутствовало гражданство страны, входящей в ЕС. Таким образом, русский турист может требовать возмещения НДС при покупках в любой стране Европы, а вот итальянец не получит такс-фри при покупках, допустим, в Германии.

Вопрос: Какова должна быть минимальная сумма покупки?

Ответ: Опять же, в разных странах установлена различная минимальная сумма покупки – это нужно узнавать заранее. Это необязательно должна быть стоимость одной вещи – такс-фри распространяется на весь чек. Только стоит помнить, что продукты и потребительские товары считаются отдельно и на продукты питания такс-фри не распространяется. Если нужная сумма не набирается, можно скооперироваться с друзьями или попутчиками.

Вопрос: Как получить чек Tax Free?

Ответ: Чек выдаст продавец при предъявлении загранпаспорта, подтверждающего иностранное гражданство. Этот чек – важный документ – в него вписываются данные паспорта, сумма покупки, размер НДС и сумма возврата. Получив чек на руки, надо проверить наличие номера и дату выдачи, подпись кассира и реквизиты магазина с печатью. Покупки упаковываются и заклеиваются специальной лентой. Нарушать целостность упаковки нельзя. Кассовый чек и чек такс-фри – это разные вещи, но оба чека очень важные, их нужно сохранять до момента возвращения на родину.

Вопрос: В каких странах действует система Tax Free?

Ответ: Помимо стран Евросоюза, возврат налога можно получить в Аргентине, Белоруссии, Израиле, Ливане, Марокко, Сингапуре, Южной Корее, Турции, Исландии, ЮАР, Иордании и др.

Вопрос: Как и где получить возврат налога?

Ответ: Получить деньги по Tax Free можно в аэропорту, на вокзале или в морском порту у стоек таможенной службы. При этом нужно быть готовым предъявить таможенникам саму покупку в ненарушенной упаковке, кассовый чек и чек Tax Free. Таможенная служба, в свою очередь, ставит штамп на чеках. Деньги можно вернуть двумя способами: либо наличными, либо банковским переводом. При первом варианте необходимо будет пройти в пункт возврата для возмещения суммы в удобной валюте, а при втором варианте необходимо заполнить специальный документ, где будут указаны реквизиты банка.

Вопрос: При выборе варианта возврата денежных средств банковским переводом долго ли ждать поступления денег на счет?

Ответ: Как правило, выплата поступает в течение 3-5 недель с момента получения штампа в чеке, но в периоды летних месяцев, праздников либо еще каких-то обстоятельств срок ожидания может увеличиться до 2 месяцев.

Вопрос: Можно ли вернуть Tax Free у себя на родине?

Ответ: Да, можно. Только нужно обязательно проштамповать чеки на границе. Пункты возврата существуют в 9 российских городах, конкретные адреса банков, возвращающих налог по такс-фри можно посмотреть на сайте Global Blue.

Вопрос: Существует ли какой-то срок действия Tax Free?

Ответ: Прежде всего следует отличать срок действия чека такс-фри и срок печати таможни. Срок действия чека – это временной период с момента совершения покупки и получения чека, в течение которого можно рассчитывать на получение возврата налога. Разные страны устанавливают разные сроки – от 1 месяца (Швейцария) до бесконечного (Австрия, Испания), но в среднем этот срок составляет 3 месяца. Срок печати таможни – это период, в течение которого турист по возвращении на родину может обратиться в пункт возврата денежных средств. Этот срок колеблется от 1 месяца до полугода.

Вопрос: Можно ли заменить такс-фри простой скидкой?

Ответ: Да, можно. Многие магазины как раз заинтересованы предоставить скидку покупателю на месте, вместо того чтобы возиться с бумагами. Зачастую многие уважающие себя магазины делают дорогостоящие подарки покупателям, согласившимся не оформлять такс-фри.

Вопрос: На кого не распространяется система такс-фри?

Ответ: На возврат суммы налога не могут рассчитывать люди, имеющие вид на жительство в той стране, в которой были совершены покупки, лица, имеющие рабочую визу, и те, кто находится в стране более 3 месяцев.

Вопрос: Существует ли в США система такс-фри?

Ответ: В экономической системе США оформление такс-фри для туристов не предусмотрено. Зато в крупных магазинах они могут получить скидку в размере 11%. Она оформляется в службе Customer Service при предъявлении паспорта.

Вопрос: Что делать, если забыл или не успел поставить таможенный штамп на чек Tax Free на границе?

Ответ: Можно, конечно, посетовать на свою забывчивость или нерасторопность, а можно поставить этот штамп на родине, в посольстве или консульстве страны совершения покупки. Правда, эта услуга будет стоить порядка 20 евро.

Процент возврата такс-фри в разных странах

Страна

Минимальная стоимость покупки

% возврата НДС

Австрия

75,01 евро

13

Белоруссия

75 евро

20

Бельгия

125,01 евро

21

Великобритания

30 фунтов

15

Германия

25 евро

14,5

Голландия

50 евро

10

Греция

120 евро

12,4

Испания

90,15 евро

15,25

Италия

154,94 евро

20

Кипр

50 евро

15

Литва

200 лит

21

Польша

200 злотых

3-22

Сингапур

100 долларов

7

Турция

108-118 лир

8-18

Финляндия

40 евро

12-22

Франция

175,01 евро

12

Чехия

2001 крона

19

Швейцария

300 франков

7,8

Эстония

38 евро

20

Фото: thinkstockphotos.com, flickr.com

www.arrivo.ru

как покупать за границей и не платить налоги

Заграничные покупки и сувениры порой обходятся чуть ли не в ту же сумму, что и сама поездка. Однако есть способ сократить траты за счет НДС, который иностранные гости могут не платить. И чем больше вы купите, тем ощутимее будет экономия. Расскажем, как работает система Tax free и что нужно сделать, чтобы получить деньги обратно.

Для кого и на каких условиях действует Tax free

Вернуть часть стоимости покупок может любой иностранец, у которого нет гражданства или другого статуса, позволяющего жить и работать в стране, где оформляется Tax free. Налоги возвращают с покупок, вывозимых туристом из страны. Система действует не по всему миру, перед поездкой лучше это уточнить. Размер выплаты зависит от суммы чека и налоговой ставки. К примеру, в Сингапуре она составляет 7 %, а в Венгрии — 27 %. В каждом регионе установлена минимальная сумма, которую нужно потратить, чтобы Tax free заработала. В Швеции нужно закупиться минимум на 200 SEK, а в Испании — на 90,16 EUR. Цены на странице указаны на сентябрь 2017 г.

Как рассчитать Tax free

Рассмотрим, как рассчитать сумму возврата на примере покупки на 300 SEK в Швеции с учетом НДС — 25 %. Если принять стоимость товара без НДС за 100 %, то 300 SEK — 125 % от нее.

300 SEK x 25 % / 125 % = 60 SEK. Потратив 300 SEK, вы получите обратно не 75, а 60 SEK.

С каких покупок возвращают налоги

Tax free обычно распространяется на сувениры, одежду, технику и другие непродовольственные товары. С покупки продуктов и лекарств налоги возвращают редко. Кроме того, оформить чек и заявку можно не в каждой торговой точке. Ищите витрины с символикой Tax free или логотипом одной из компаний-партнеров. Чаще они попадаются в крупных ТЦ, центре города и на туристических улицах.

Не забудьте взять с собой загранпаспорт. Без него продавец может отказаться заполнять заявку.

Как оформить документы

Чтобы получить деньги назад, нужно взять у продавца чек со штампом Tax free и заполнить форму. Последняя может отличаться в зависимости от того, с каким оператором сотрудничает магазин. Однако графы стандартные — паспортные данные, адрес прописки и электронная почта. Получив конверт, стоит проверить, все ли документы в наличии — чек, заявка и брошюра об условиях использования Tax free.

Убедитесь, что продавец подписал форму, иначе деньги не вернут.

Где и как получить деньги

Многие туристы пользуются пунктами Tax free cash Refund в аэропорту. В день вылета стоит приехать пораньше, чтобы не опоздать на регистрацию — за деньгами выстраиваются очереди. Сначала нужно подойти к стойке таможни, инспектор проверит и проштампует документы.

Товары, купленные по системе Tax free, лучше положить в ручную кладь — таможенники часто проверяют покупки на целостность упаковки и сверяют с чеком.

Когда таможня даст добро, можно идти за деньгами, их выдадут наличными или переведут на карту. В обоих случаях кассир удержит комиссию за операцию — 3—10 % в зависимости от суммы чека. При безналичном переводе есть риск потерять еще и на конвертации, если валюта карты отличается от валюты перевода.

Другие способы вернуть деньги

Иногда офис Tax free можно найти и в центре города. Тогда процедура немного меняется. Сначала отдадут деньги, а потом нужно будет получить штамп таможни в аэропорту перед вылетом. Не забудьте опустить проштампованные документы в ящик Tax free, он будет поблизости. Если оператор не получит конверт, сумму возврата спишут с карты, которую сканируют при оформлении.

Чеки Tax free имеют срок действия — от нескольких месяцев до нескольких лет в зависимости от страны и оператора. В течение этого времени можно получить деньги любым удобным способом.

Те, кто припозднился с выездом и боится опоздать на регистрацию, могут бросить запечатанный конверт в ящик Tax free, обычно они есть в аэропорту. Только не забудьте вписать в форму номер карты, на которую вы хотите получить деньги.

Вернуть часть потраченной суммы по чекам можно и в России, однако офисы операторов Tax free и отделения банков-партнеров есть далеко не во всех городах. Чтобы оформить возврат, нужно предъявить российский и загранпаспорт и чек с заполненной и проштампованной таможней заявкой. Сумму переведут в рубли по курсу ЦБ на дату покупки и удержат комиссию за обработку квитанции — 2—3 EUR.

7 сентября 2017

tonkosti.ru

Tax Free по странам: минимальная сумма покупки и процент возврата с нее

Куда устроить шоп-тур – каждый выбирает по собственным критериям. Кто-то – по территориальному принципу, мол, куда поближе. Кто-то – исходя из качества определенного товара, производимого в конкретном государстве (как, например, шубы в Греции). Некоторых влечет любовь к определенной стране или просто давняя привычка устраивать шоппинг, например, именно на Парижской улице в Праге.

Но мы же с вами путешественники смышленые, поэтому выбирая страну для шоппинга, будем руководствоваться размером НДС, который мы потом частично сможем вернуть с помощью системы Tax Free. В том, что такое tax free, Global Blue, НДС, VAT, мы уже разобрались в предыдущем материале.

В Евросоюзе принято минимальное ограничение основной (стандартной) ставки - она должна быть не менее 15%. Но на ряд льготных товаров разрешены сниженные ставки НДС, которые в сумме не должны быть ниже 5%.

Пройдемся адресно по самым популярным среди шоппоголиков странам.

Польша. В этой стране минимальная сумма покупки, которую нужно совершить, чтобы иметь право претендовать на возврат НДС, составляет 200 PLN или 48 евро в эквиваленте.

В Польше действуют три ставки НДС: 5% - на социально значимые товары, 8% - на детские товары, бытовую химию, предметы личной гигиены и 23% - на одежду и технику. Сумма НДС в польских чеках пробивается отдельной графой. И именно эту сумму вы сможете получить обратно, если вернетесь за ней непосредственно в этот же магазин с проштампованной на границе счет-фактурой. Или – чуть меньшую в том случае, если будете возвращать в Беларуси, в «Технобанке», или посредством пересылке чека tax free по почте.

Литва. Здесь минимальный порог, после которого вы можете просить оформить tax free на покупку, – 200 LTL или почти 58 евро.

На большинство товаров в Литве НДС составляет 21%. Если вы оформите в магазине PVM gražinimo deklaracij – декларацию на возврат НДС – вернувшись, вы получите всю сумму, равную НДС. При пользовании же услугами Global Blue – что-то около 12% от нее.

Чехия. Минимальная сумма покупки должна стартовать с 2001 CZK или около 79 евро. Эта сумма актуальна как для системы Global Blue, так и для Premier Tax Free.

Размер НДС в Чехии также составляет 21% на основные промышленные группы товаров, 15% - сниженная ставка налога. 

Испания. Чтобы иметь право на возврат НДС в Испании, необходимо пошоппиться не менее чем на 90,16 евро.

21% – ставка НДС в Испании на основные виды промышленных товаров. На отдельные группы товаров НДС снижено. Например, на книги или оптику ставка составляет 7%. Одна из особенностей – в Испании нельзя вернуть налог на услуги: проживание в отелях, питание в ресторанах, аренду авто и так далее.

Италия. 155 евро – именно с такой суммой вам нужно расстаться, чтобы получить возможность вернуть размер НДС с покупки. 

4%, 10%, 21% – такая ставка НДС на определенные группы товаров распространена в Италии. 4% - на продукты питания, газеты, журналы, словом, на то, что итальянцы отнесли к группе товаров первой необходимости. 10% - на услуги гостиниц, ресторанов и других туристических структур, а еще на отдельные пищевые продукты. Во всех остальных случаях ставка НДС составляет 21%. 

Франция. В самой романтичной стране мира минимальная сумма покупки для получения tax free должна превышать 175 евро.

Именно во Франции разбежка в размерах НДС самая большая – от 5,5% на продукты питания до 19,6% на большинство популярных товарных групп. На предметы роскоши ставка НДС может и вовсе достигать 33%. Хотя на продукты питания вы не вернете даже части потраченных денег – нет у туристов такой возможности. Как и на алкоголь, табачные изделия, лекарства, драгоценности, транспортные средства, оружие и услуги.

Германия. В немецком магазине вам придется оставить не менее 25 евро, чтобы получить возврат НДС. 19% - стандартная ставка НДС в Германии, но на определенные группы товаров, такие как продукты питания и книги, действует ставка в 7%.

Греция. На родине античных богов готовьтесь облегчить свой кошелек не менее чем на 120 евро.

Максимальная ставка НДС в Греции достигает 23%. На отдельные группы товаров она снижена до 16%.

Турция. Потратьте 118 TRY (около 44 евро) – и можете смело претендовать на оформление чека tax free. 

В Турции ставка НДС составляет 18% на одежду и прочие популярные товары, на продукты же и печатную продукцию – 8%.

 Страна Мин.сумма покупки НДС, %
 Польша 48 € 5; 8; 23
 Литва 58 € 21
 Чехия 79 € 15; 21
 Испания 90,16 €  7; 21
 Италия 155 € 4; 10; 21
 Франция 175 € 5,5; 19,6; 33
 Германия 25 € 7; 19
 Греция 120 € 16; 23
 Турция 44 € 8; 18

Таким образом, выбирая страну для шоппинга, вы можете руководствоваться простым меркантильным расчетом – где больше ставка НДС и, соответственно, потенциально больше та сумма, которая после определенных манипуляций в магазине, на границе и в банке, вернется в ваш кошелек.

Шоп-туры в каталоге Holiday.by

Читаем по теме:

В каких странах можно закупаться в середине осени?

Шоппинг в Киеве. “Знижка”терапия для белорусов

Прага: шоппинг не для всех

www.holiday.by

Возврат такс фри / Tax Free

Если простым языком, то термин такс-фри (Tax Free) означает процедуру возврата налога с товара купленного за рубежом.

Официальный сайт
http://www.globalblue.ru

Общая информация

Такс-фри – это денежный возврат иностранцу налога заложенного в каждом товаре. В нашем государстве этот налог называется налогом на добавочную стоимость или сокращённо НДС. В Англии – VAT, во Франции TVA, в Испании – IVA и т.д.

Почему-то в нашей стране налог заложенный в товар назвали налогом на добавочную стоимость и тем самым запутали обычных людей. Терминология «налог на добавочную стоимость» без объяснения со стороны совершенна непонятна. То ли переводили калькой с других языков, то ли «надо было» простое сделать сложным.

Такс-фри принято возвращать из-за того, что НДС это налог, средства от которого используют на поддержку жизни своих граждан. Учитывая, что большинство туристов из других стран приезжают ненадолго, то не успевают воспользоваться этими социальными благами. А значит справедливо отдать им эти деньги. Отсюда же вытекает одно из правил. Вам могут отказать в выдаче такс-фри, если вы пробыли в стране больше определённого срока. Обычно более 90 дней. Или имеете виды на жительство в этой стране.

Сумма Такс-фри различается от одного государства к другому и в среднем колеблется от 10 до 20 процентов.

В каждой стране есть ограничения на минимальную сумму товара после которого вам полагается возврат такс-фри.

Такс-фри возвращают за одежду, бытовую технику, ювелирные украшения и некоторые другие виды товаров. Бывают исключения, например, в Норвегии можно вернуть такс-фри за потраченные деньги на еду, если она дороже 285 крон (около 20 евро).

Как вернуть Такс фри

1. Товар должен быть куплен в магазине работающим по системе Tax Free. На витринах магазина или внутри него могут быть наклеены фирменные логотипы компаний, которые возвращают налог. В магазине у продавцов можно уточнить есть ли у них такс-фри.

Есть несколько компани занимающихся возвратом такс-фри. Самая известная и имеющая наиболее широкую сеть это Globalblue. На самом деле неважно кто именно занимается возвращением вам денег. Просто запомните их значки. Увидив в магазине вам станет понятно без слов, что вы сможете получить здесь такс-фри.

2. При совершении покупки в таком магазине попросите оформить такс-фри. Вам должны дать специальные чеки такс-фри (Tax Free Cheque).

3. Чек такс-фри нужно заполнить (не обязательно в магазине), надо указать свои данные: ФИО, номер загранпаспорта, адрес проживания, эмейл адрес, а также расписаться. Имейте ввиду, что если вы хотите получить деньги в аэропорту при вылете, то галочка должна стоять около пункта Сash (наличные).

4. Поставить печать таможни в аэропорту на чеке такс-фри. Это делается либо в специальных отделениях, которые имеются в аэропорту (иногда до прохождения таможни). Либо, если их нет, то печать нужно ставить там, где вам делают отметку в паспорте о прохождении таможни, т.е. у пограничников. Очень важно: без этой печати вам не вернут деньги!

По правилам необходимо показать: заполненный чек такс-фри, обычный товарный чек, товар в оригинальной упаковке. Иногда последним таможенники могут пренебречь, но имеют полное право отказать вам в печати на чеке такс-фри, если вы уже пользуетесь вещью или её при вас нет.

5. Забрать деньги, отдав чек с печатью, в специальные пункты выдачи такс-фри, которые называются Tax Free cash Refund.

Иногда в пунктах выдачи такс-фри на границе заканчивается наличность. В этом случае вам дадут конверт, в который вы кладёте заполненный чек такс-фри. В чеке такс-фри должно быть отмечено галочкой, что деньги вы хотите получить на пластиковую карту и указать на какую. После чего конверт нужно опустить в специальный ящик, который, как правило, находится здесь же. И забыть на пару месяцев об этом. Деньги могут идти до 4 месяцев.

Также этим способом (отправить конверт) можно воспользоваться, если не успеваете получить деньги в пункте выдачи из-за большой очереди. Специальный конверт для отправки, где не требуются марки, обычно дают в магазине вместе с чеком такс-фри.

Для каждого места (страны или города) лучше заранее узнать, как осуществляется процедура выдачи такс-фри. В каждом месте могут быть свои правила. Например, иногда нужно поставить печать на чек такс-фри до прохождения любых контрольных пунктов и там же недалеко получить наличные. И если вы пройдёте таможню, то вам придётся либо возвращаться назад либо получать деньги другим способом.

Ответы на часто-задаваемые вопросы

Забыли поставить печать такс-фри на границе

В этом случае есть несколько вариантов действий. Поставить печати на таможне при следующей поездке. Как уже писалось выше, необходимо иметь при себе товар в оригинальной упаковке. Или уже в своей стране пойти в посольство той страны, где была сделана покупка и поставить печать. За этот процесс берётся комиссия в районе 20 евро.

Где можно вернуть такс-фри в Москве

Банки возвращающие такс-фри приведены на сайте www.globalblue.ru. Там же можно посмотреть и для других городов.

Сроки получения такс-фри

В каждой стране имеются свои сроки на получение такс-фри. Есть два срока:– Срок чека такс-фри — время в течении которого нужно поставить таможенный штамп на чеке. В среднем 3 месяца, но есть исключения до 30 дней или полугода.– Срок действия самой таможенной печати на этом чеке. От 2 месяцев и неограничено.

Минимальная сумма для оформления Tax Free и другое

Данные в таблице несут информационный характер и могут не соответствовать последним изменениям, если таковые имеются. Если вам нужны абсолютно точные данные, обращайтесь за информацией к компаниям по возврату такс-фри или другим официальным источникам.

Страна Минимальная сумма для оформления чека Tax Free Предполагаемая сумма возврата Срок за который нужно поставить печать таможни на чеке Tax Free Срок действия чеков Tax Free с проставленной таможенной печатью
Австрия 75 eur 15% 3 месяца 3 года
Бельгия 125 eur 15% 3 месяца 3 месяца
Великобритания 30 gbp 16.5% 3 месяца неограничен
Венгрия 52001,01 huf 19% 3 месяца 6 месяцев
Германия 25 eur 14.5% 3 месяца 4 года
Греция 120 eur 17.5% 3 месяца 3 месяца
Дания 300 dkk 19% 3 месяца 1 год
Ирландия любая сумма 17.5% 3 месяца 3 года
Исландия 4000 isk 15% 3 месяца неограничен
Испания 19.15 eur 15.7% 3 месяца 5 лет
Италия 154.94 eur 15% 3 месяца 3 месяца
Кипр 50 eur 12.5% 3 месяца 1 год
Латвия 44 eur 12.4% 3 месяца 1 год
Ливан 150000 lbp 7.42% 3 месяца неограничен
Литва 200 ltl 13.5% 3 месяца неограничен
Люксембург 74 eur 11.8% 3 месяца 3 года
Марокко 2000 mad 15% 30 дней 3 месяца
Нидерланды 50 eur 16% 3 месяца неограничен
Норвегия 290 nok 19% 1 месяц 1 год
Польша 200 pln 16.5% 3 месяца 7 месяцев
Португалия 61.35 eur 15% 3 месяца 150 дней
Сингапур 100 sgd 6.08% 2 месяца 2 месяца
Словакия 175 eur 13.5% 3 месяца 5 месяцев
Словения 50 eur 15% 3 месяца 6 месяцев
Турция 108 try 12.5% 3 месяца 3 месяца
Уругвай 500 uyu 14.4% 3 месяца неограничен
Финляндия 40 eur 17% 3 месяца 5 месяцев
Франция 175 eur 13% 3 месяца 6 месяцев
Хорватия 740 hrk 17.9% 3 месяца 6 месяцев
Чехия 2000 czk 17% 3 месяца 5 месяцев
Швейцария 300 chf 7.3% 30 дней 4 года
Швеция 200 sek 19% 3 месяца 1 год
Эстония 38 eur 14% 3 месяца 1 год
Ю.Корея 30000 krw 8.18% 3 месяца 3 месяца

www.obletim.ru


Смотрите также